Toelichting op het overzicht baten en lasten

Voor het opstellen van de meerjarenbegroting 2025-2028 worden, naast de wettelijke voorschriften en de gemeentelijke verordeningen de onderstaande uitgangspunten in acht genomen:

Indexering 2025
In de kadernota was opgenomen dat de indexen in de begroting 2025 nog nader worden bekeken en dat de uitwerking in de begroting 2025 plaats vindt.

Lasten:

De uitgaven voor bijvoorbeeld professionele organisatie/ contracten, verbonden partijen, salarissen, Wmo jeugdtarieven (OVA prognose) volgen een eigen systematiek van indexeren. Dit heeft te maken met de eigenheid van de organisatie en de diensten (materialen) die hieraan gekoppeld zijn. Het hanteren van één inflatie % voor de lastenkant is dan ook niet mogelijk.
Voor de lasten waar dit niet vastligt is een algemene index opgenomen "index overheidsconsumptie" deze index kan worden gebruikt om de ramingen voor het nieuwe jaar vast te stellen.

Baten:

Ook voor de baten hanteert de gemeente het inflatie % conform het geprognostiseerde indexcijfer overheidsconsumptie als uitgangspunt. Deze index wordt niet op basis van werkelijke indexatie gecorrigeerd. Door de hoge inflatie van de afgelopen jaren is daardoor de indexatie te laag geweest. Door voor 2025 de inflatie naar 7,5% te brengen is dit gecorrigeerd.
Voor de begroting 2026 wordt voor de baten aansluiting gezocht met de manier van indexeren door verbonden partijen. Er wordt dan een index berekend waarbij de loon en prijs index (verhoudingsgewijs) worden verdeeld. Daarnaast zal de werkelijke index van het voorgaande jaar ten opzichte van het geprognostiseerde worden meegenomen.
In de begroting 2026 wordt dit nader uitgewerkt.